Auditoria Interna: Evaluación del control interno en el area de efectivo de micro financiera MICROFIN sucursal Ciudad Jardin, Managua en el primer semestre 2014
La realización de este trabajo se enfoca en la evaluación del control interno en el área del efectivo en micro financiera MICROFIN, aplicando los cinco componentes y diecisiete principios que conforman COSO 2013. Es de suma importancia tener un buen control interno, por lo que es un elemento basad...
| Autores Principales: | González Hernández, Andrea Paola, Sevilla Rodriguez, Sofia Elizabeth |
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| Formato: | Tesis |
| Idioma: | Español Español |
| Publicado: |
2015
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.unan.edu.ni/8339/ http://repositorio.unan.edu.ni/8339/1/17525.pdf http://repositorio.unan.edu.ni/8339/2/GetAttachmentThumbnail.jpg |
| Sumario: |
La realización de este trabajo se enfoca en la evaluación del control interno en el área del efectivo en micro financiera MICROFIN, aplicando los cinco componentes y diecisiete principios que conforman COSO 2013. Es de suma importancia tener un buen control interno, por lo que es un elemento basado en procedimientos y métodos adoptados, por la organización de manera coordinada para proteger sus recursos, promover la exactitud y confiabilidad de la información financiera.
Se ha usado la metodología para evaluar esta área aplicando cuestionarios para la obtención de los aspectos negativos y positivos significativos que tiene la entidad. Se aplicó una matriz de riesgo ya que constituye una herramienta de control y de gestión normalmente utilizada para identificar las actividades más importantes de la entidad, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades.
Y por último se brindan las conclusiones del caso práctico aplicado a la micro financiera MICROFIN en base a la matriz de riesgo donde se obtuvieron resultados positivos y negativos, esto permitió identificar que la entidad carece de una adecuada segregación de funciones y controles que ayuden a mitigar el riesgo de que el efectivo de la entidad sea sustraído o perdido por algún evento inesperado. |
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