Análisis de la auditoria forense como método de detección de fraude en la Empresa “Microfinanciera Stanton Optical” para el año finalizado 2019
En esta investigación se pretende entender la Auditoria Forense, como un método de prevención de fraudes, iniciando desde sus conceptos importancia y características de la auditoria forense al mismo tiempo el conocimiento de las herramientas, técnicas y fases aplicable que utiliza esta nueva rama de...
| Autor Principal: | Melendez Araica, Luis Orlando |
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| Formato: | Tesis |
| Idioma: | Español Español |
| Publicado: |
2022
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.unan.edu.ni/19730/ http://repositorio.unan.edu.ni/19730/1/19730.pdf http://repositorio.unan.edu.ni/19730/2/Licencia.jpg |
| Sumario: |
En esta investigación se pretende entender la Auditoria Forense, como un método de prevención de fraudes, iniciando desde sus conceptos importancia y características de la auditoria forense al mismo tiempo el conocimiento de las herramientas, técnicas y fases aplicable que utiliza esta nueva rama de la auditoria forense, sus principales causas que se pueden presentar dentro de una empresa y detección de señales de fraude, ya que en los últimos años se ha presentados diversos delitos de fraudes dentro de las organizaciones en los cuales se ha utilizado la auditoria forense como un sistema de fiscalización, control e investigación. Dada la disponibilidad de información al respecto de esta técnica, la investigación es documental realizada mediante el método descriptivo por medio de la observación no participativa a través del análisis de contenido. Como consecuencia el objeto de estudio está constituido por éste novedoso y eficiente instrumento que se denomina Auditoria Forense, la cual es utilizada para contrarrestar los delitos e ilícitos cometidos por los funcionarios de las instituciones privadas y públicas. La aplicación de la Auditoría Forense conlleva a que se abran espacios para que los particulares o los servidores públicos se manifiesten cuando tengan conocimiento de las prácticas de corrupción; La auditoría forense la podríamos resumir en un procedimiento técnico legal que combina diferentes áreas. Así como la información disponible para el desarrollo de las tareas del auditor forense proporciona un amplio campo de acción en el cual se pueda obtener evidencia suficiente y competente como soporte de sus conclusiones. Entenderemos la importancia y el papel determinado dentro de las cooperativas de ahorro y crédito, buscando analizar y evaluar las técnicas que se utiliza para la detección de fraude. Finalmente se analizará el impacto que tiene la aplicación de una Auditoria Forense en las cooperativas de ahorro y dentro de la empresa “MICROFINANCIERA STANTO OPTICAL” mediante un análisis de sus carteras de cobro. |
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