Implicancias de los Abogados y Notarios Públicos como Sujetos Obligados, en el proceso de identificación, para el registro del Beneficiario Final de las sociedades mercantiles en Nicaragua, en el período de Octubre de 2020 a Octubre de 2021
Tomando en cuenta las reformas, y creación reciente de la legislación nicaragüense, que involucra a los Abogados y Notarios Públicos como sujetos obligados en cuanto a la prevención, detección y reporte de actividades potencialmente vinculadas al (LA/FT/FP) y la necesidad de identificar y registrar...
| Autores Principales: | López Valerio, Jefry Alexander, Hernández Cruz, Katheryn Gissell, Rizo Espinoza, Luis Edgardo |
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| Formato: | Tesis |
| Idioma: | Español Español |
| Publicado: |
2022
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.unan.edu.ni/18262/ http://repositorio.unan.edu.ni/18262/1/18262.pdf http://repositorio.unan.edu.ni/18262/2/cc.jpg |
| Sumario: |
Tomando en cuenta las reformas, y creación reciente de la legislación nicaragüense, que involucra a los Abogados y Notarios Públicos como sujetos obligados en cuanto a la prevención, detección y reporte de actividades potencialmente vinculadas al (LA/FT/FP) y la necesidad de identificar y registrar al Beneficiario Final (BF) de las sociedades mercantiles, la presente investigación tiene
por objetivo general “Analizar la función de los Abogados y Notarios Públicos el proceso de identificación y registro del Beneficiario Final de las Sociedades Mercantiles de Nicaragua”. Para lograr su estudio, esta investigación tuvo un enfoque cualitativo; de tipo exegética, transversal y
exploratoria, se analizaron fuentes documentales y se realizaron entrevistas a profesionales del derecho, así mismo a funcionarios de la DGCIP y la DNR. Entre los resultados resaltan: 1) la diferencia en cuanto a la obligatoriedad que tiene los Abogados y Notarios Públicos de reportar al BF del cliente a quien le presta su servicio profesional, de la obligatoriedad por parte de las sociedades mercantiles de declarar en tiempo y forma toda la
información relacionada a sus beneficiarios finales; 2) la importancia de realizar una DDC para identificar quien es el BF de la entidad jurídica, así como para detectar cualquier inusualidad que se presente, 3) la eficacia del proceso de registro en línea del BF y los pasos de su inscripción.
Se destaca entre las conclusiones, que no todos los Abogados y Notarios Públicos están capacitados en el tema, debido a que el deber de identificar y registrar al BF en el país es un proceso reciente; Además, se determinó que la realizar la DDC y los reportes debidos son de gran utilidad en cuanto a la detección y prevención del LA, que esto como política pública, convierte al país en un sitio atractivo para las inversiones nacionales y extranjeras, lo cual favorece al desarrollo de la nación; de igual modo, que el tema del registro del BF se ha convertido en un requisito sine qua
non para las sociedades mercantiles para su funcionamiento; y finalmente, del análisis comparativo entre diferentes legislaciones se concluye que, aunque no existe similitud en los parámetros para identificar al BF, ni la institución para su registro, la finalidad es la misma, poseer la información, precisa, adecuada y oportuna de los beneficiarios Finales. Palabras claves: Beneficiario Final, Abogados y Notarios Públicos, Identificación, Sociedades Mercantiles LA/FT/FP |
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