Auditoria Forense: Herramientas forenses para investigar blanqueo de capitales y lavado de dinero
En Nicaragua se observa cada día más personas, empresas y organizaciones en bancarrota por fraudes financieros realizados al interior de estas. El lavado de dinero y blanqueo de capital día a día se está transformando en un fenómeno de múltiples cambios y mutación permanente; es por eso que se de...
| Autores Principales: | Martinez Vado, Regina Esperanza, Garcia Guevara, Adilia Mercedes |
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| Formato: | Tesis |
| Idioma: | Español Español |
| Publicado: |
2015
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.unan.edu.ni/7998/ http://repositorio.unan.edu.ni/7998/1/16786.pdf http://repositorio.unan.edu.ni/7998/2/GetAttachmentThumbnail.jpg |
| Sumario: |
En Nicaragua se observa cada día más personas, empresas y organizaciones en bancarrota por fraudes financieros realizados al interior de estas. El lavado de dinero y blanqueo de capital día a día se está transformando en un fenómeno de múltiples cambios y mutación permanente; es por eso que se debe conocer y comprender la auditoria forense, para determinar que es una herramienta y una técnica eficaz en la prevención y detección del fraude en las empresas y Bancos Nacionales.
La Auditoria Forense es una técnica que tiene por objeto participar en la investigación de fraudes, en actos conscientes y voluntarios en los cuales se eluden las normas legales; Se desarrolla a través de técnicas de investigación criminalística, integradas con la contabilidad, conocimientos jurídico - procesales, y con habilidades en áreas financieras, para proporcionar información y opiniones ante la justicia, Se analiza la información en forma exhaustiva, sé piensa con creatividad, debe poseer un sentido común de los negocios, domina los elementos básicos del procesamiento electrónico de datos y tiene excelente capacidad de comunicación, Debe tener completa discreción, amplia experiencia y absoluta confianza.
La auditoría forense se perfila como una rama importante de la auditoria, brinda las herramientas necesarias para minimizar el riesgo de fraude financiero por medio de una metodología que se basa en una actitud ética, es una auditoria especializada en la obtención de evidencias para convertirlos en pruebas. Nicaragua es un país comprometido a combatir el fraude ya sea contra el lavado de dinero o blanqueo de capitales, y para ello ha llevado a cabo capacitaciones y seminarios, organizado por el Consejo Nacional Contra el Crimen Organizado del Ministerio de Gobernación de Nicaragua, con la finalidad de que en nuestro país se comience a poner en práctica la herramientas y técnicas de la Auditoría Forense, para prevenir y ayudar a reconocer las áreas que tienen mayor riesgo a sufrir algún tipo de delito patrimonial, implementando y fortaleciendo los controles internos, operativos administrativos, fiscales y contables en todas las organizaciones para evitar que los mismos miembros saquen ventaja de la deficiencia del control interno y así combatir nuevos mecanismos de defraudación dentro de la entidad. |
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